关键词
ⅩⅩ银行关于农村金融产品创新情况的调 研报告
银行ⅩⅩ市中心支行: 根据贵行《关于开展农村金融产品创新情况调研的通 知》的要求，我行总结了农村金融产品创新的情况，现汇报 如下：
一、ⅩⅩⅩⅩ银行农村金融产品创新情况 “三农”问题一直是关乎国家兴衰的头等大事，近年来，我国 具有中国特色的“三农”发展取得了举世瞩目的成就，农村金融也取 得了长足的进展。发展现代农业、建设社会主义新农村，离不开强有 力的金融支持与保障。
ⅩⅩⅩⅩ银行自 2012 年成立以来， 适逢利率市场化改革、 互联 网金融冲击、金融脱媒等金融环境大变化，这对弱小的ⅩⅩ银行来说 是极大的生存考验。
ⅩⅩⅩⅩ银行根据当前的经济环境及前身ⅩⅩ国 际银行的业务基础，制定了商贸金融专业银行作为战略发展定位，以 贸易融资为基础为客户提供在商贸领域的全面金融服务， ⅩⅩⅩⅩ银 行在汽车、物流、航运、有色、化工等行业率先开展商贸金融业务， 并取得了良好的业绩，为ⅩⅩⅩⅩ银行的长远发展打下了坚实的基 础。
农村金融在商贸金融领域也具有举足轻重的地位，在农村金融
开展方面，ⅩⅩⅩⅩ银行一方面在物理网点上向农村基层靠近，ⅩⅩ ⅩⅩ银行在成立一年多时间里， 先后成立了余姚支行和慈溪支行两家 支行，除了为当地的工商企业提供金融服务外，还为当地农村提供金 融支持。另一方面，ⅩⅩⅩⅩ银行深入开展农村金融的研究，探索将 商贸金融的服务特色与农村经济相融合。
随着社会主义新农村建设的 纵深推进和农村经济发展，农村地区出现宽领域、多层次、多类型的 金融需求，既有农户一级的小额信贷需求，也有产业集群化龙头企业 的大额资金需求；既有普通的存贷款需求，也有各类银行卡、支付结 算和投资理财的服务需求，农村经济的多样性，呼唤金融服务的多元 性，作为商贸金融的专业银行，ⅩⅩⅩⅩ银行虽然目前未将农业作为 重点发展行业，但在饲料、养殖等供应链的个案上也在积极探讨创新 金融产品，提供行之有效的服务，为业务批量开展提供借鉴案例。
二、ⅩⅩⅩⅩ银行产品剖析 （一）基本情况。包括产品名称、设立背景、业务流程、内部管 理规范、融资期限、利率定价等。
“村民通”贷款是指我行根据借款人的村民身份、资产实力、信 用状况、还款能力等，向满足一定条件的村级集体组织的村民提供的 消费用途的无抵押无担保的人民币贷款业务。
“村民通” 贷款业务是我行营销震丰股份经济合作社时专门定制 的金融产品，震丰股份经济合作社前身是震丰村,位于浙江省ⅩⅩ市 中心城区南大门望春街道,东北侧紧靠火车南站,南侧鄞奉路贯穿而过, 是ⅩⅩ市重要的迎宾窗口之一。ⅩⅩ市海曙区现共有 16 个股份经济
合作社，经济发展各不相同。其中，震丰股份经济合作社处于领先地 位。根据借款人的月收入和年终派红来看，可按月付息，到期还本。
据个人征信来看，征信记录良好。
借款人的准入条件：年龄 22-60 周岁，常住户口或 1 年以上居 住证明， 经济收入较高， 具有到期还本付息能力， 个人征信记录良好， 参与村级集体经济组织的分红，且年度分红不低于授信金额的 30% 等。
审慎准入客户：离异人士；家庭收入负债比例超 60%。
禁止准入客户：本行关联自然人；有不良社会记录或赌博、吸毒 等不良嗜好者。
贷款资金监测管理：
贷款资金严禁流入股市、 楼市及其他国家明 令禁止的介入的项目。
贷款金额：最低 10 万元，最高不超过 50 万元。
贷款期限：授信额度有效期 3 年，单笔贷款最高不超过 1 年， 最短 6 个月。
贷款利率：不低于同档次期限贷款基准利率上浮 30%。
业务流程：1.授信申请：申请人提供相关资料；2.贷前调查：客 户经理尽职调查；3.贷款审查、审批：审批人员评估借款人的资信状 况、还款能力等进行审查审批，出具意见；4.合同面签；5.发放贷款：
放款审查部门落实审批意见和出账条件进行出账；6.贷后管理：规定 回访制度和客户违约情形，我行采取的债权保全措施；7.业务档案管 理：按我行有关规定执行。
（二） 运作机制。
梳理总结围绕该农村金融产品运用过程中政策 配套、中介服务组织建设、风险保障措施等。
“村民通” 贷款业务是针对村级集体组织的村民提供的消费用途 的信用贷款，是我行对村级集体组织的金融服务的试水，在运作过程 中，要求村级经济组织发展良好，与我行建立信息互通机制，跟踪借 款人的资金用途和资金来源，有效防范信贷风险。
（三）竞争优势分析。分析你行（社）该农村金融产品竞争优势 所在， 以及该金融产品在解决农户或其他农村经营主体融资及其他金 融服务方面的积极作用。
“村民通”贷款业务采用了信用方式，相比其他抵押、担保方式 操作更加方便，也有利于借款人规范自己的行为，建立良好的社会信 用，为银行进一步提供农村金融产品打下基础。
三、存在问题 分析农村金融创新过程中在法律法规、配套政策、内部规范以及 激励机制等方面存在的问题或障碍。重点从以下几个方面进行分析：
（一）服务配套上，农村“多权一房”金融产品在抵质押登记、 资质认定以及流转处置等方面存在的问题。
我行目前暂无农村 “多权一房” 抵质押贷款， 所以在抵质押登记、 资质认定以及流转处置等方面尚实践经验。
（二）内部机制上，传统信贷管理制度与农村金融多元化、多层 次需求对接方面存在的问题。
农村经济发展对金融服务已提出新的要求。一是资金需求量增
大，农业产业化促使信贷资金需求改变以往零散、小额的传统农业资 金需求模式，规模化、专业化、商品化的新型“大”型农业促使资金 需求向集中、大额方向转变，单户单笔资金需求会明显增加；二是资 金需求长期明显，种、养殖产业产品周期长，生产、仓储和销售环节 需要长期占用大笔信贷资金；三是资金需求点增多，农业产业化过程 中形成多种以特色产业为基础的农业产业化链条，在生产、加工、销 售等诸多环节均可能 产生信贷需求点，四是贷款方式呈现多样化需 求。传统的小额信贷已难以满足资金需求，对抵/质押贷款呈上升趋 势，但大部分农业业主又没有足够的抵押品而只能望洋兴叹。
针对农村经济的发展变化，要求银行在内部机制上大胆金融创 新，优化内部操作流程，在政策允许的范围和风险控制能力以内开发 多样化、系列性金融产品，适应农村多元化金融服务。
（三） 风险处置上， 重点分析当前农村金融风险处置在司法立案、 审理以及执行等各个环节存在的问题， 注意结合具体金融产品或案例 进行分析。
目前宅基地使用权、土地承包经营权，仍然存在法律上的约束。
《土地管理法》 规定， 宅基地和自留地、 自留山、 属于农民集体所有， 农民只是享用宅基地使用权，而不具备处分的权利。
《担保法》中规 定，耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵 押。包括《土地承包法》 、 《物权法》也规定，通过招标、拍卖、公开 协商等方式承包的农村土地可以抵押外， 通过家庭承包取得的土地承 包经营权是不允许抵押的。与此同时，一旦出现信用风险，如何处置
关于国有企业改革情况的调研报告
按照市人大常委会年度监督工作计划，在去年**月下旬深入 10 家企业调研 的基础上，今年**月 15 日至 16 日，市人大常委会党组副书记、副主任**带队 组成调研组，采取听汇报、看现场、查资料等方式，先后深入**旅游集团、** 城投集团、**能源化工集团、**新区投资发展集团、**水务环保集团等企业调 研国有企业改革情况，并召开座谈会听取市国资委和我市 18 户（集团）公司负
责人汇报。现将调研情况报告如下：
一、基本情况 我市国有企业改革从 1998 年开始，先后历经了三轮大的改革。前两次改革
因种种原因都没有进行到底。2015 年 10 月，启动了第三轮改革。当时有市属 国有企业 97 户，其中，停产半停产企业 46 户，有经营发展能力的 51 户。为了
彻底解决国有企业发展中长期积累形成的突出矛盾和问题，市委、市政府从事关 **全局和长远发展的战略高度出发，果断决策，启动新一轮市属国有企业改革， 采取“统筹谋划、整体部署、双轮驱动、分类推进、分步实施、分企指导”的办 法，一手抓停产半停产企业改制，一手抓经营性企业重组整合。按照“两步走” 的思路，第一步首先以处置僵尸企业、盘活国有资产为突破口和切入点，对 46
户停产半停产企业全面进行改制，妥善安置职工、化解债务、解决历史遗留问题， 用两年多时间完成改制任务；第二步对 51 户有经营发展能力的企业，通过重组
整合、建立现代企业制度等方式，推动实现裂变扩张、做强做大，促进国有资产 保值增值。四年多的改革实践表明：
（一）“僵尸企业”改制全面完成
通过关闭清算、兼并整合方式，圆满完成 46 户市属国有企业改制任务，安 置困难职工 6089 人，解决 3050 户职工住房困难和近 300 名下岗职工再就业问 题，6603 名参改人员实现统一托管，275 名遗属得到认定，2483 名退休职工 领到了统筹外费用，为 151 名内退及“4050”人员补缴了医疗保险、养老保险。
改制企业资产实现集中统一运营，1070.19 亩土地、5.8 万平方米房屋建筑物 委托**城投集团统一运营管理，**钢厂、第二毛纺织厂、石油机械厂 464.56
亩土地移交市土地收储中心，有效解决了僵尸企业长期积累形成的历史遗留问 题。
（二）剥离企业办社会职能取得重大进展 我市涉及剥离办社会职能中省市企业 60 家，其中国企办教育 8 所、医疗机 构 14 家、社区机构 2 家、市政设施 53 项，除洛川县政府未实质性接收**炼油 厂两所学校外，已全部通过移交当地政府管理和自行撤销方式完成剥离任务。“三 供一业”涉及 160 个小区、供水改造 42521 户、供电改造 40499 户、供热改造 38787 户，分离移交和资产划转全面完成，签订正式分离移交协议 420 份，签 订率 100%；按规范要求完成项目立项备案 203 项、招标 139 项；已完成 21 个 小区 9269 户供水维修改造，完成 55 个小区 22298 户供电改造，完成 49 个小 区 13440 户供热改造，使国有企业卸下包袱、轻装前行。
（三）公司制改革重组整合深入推进 一是明晰了政策，使改革工作有章可循。制定出台《关于进一步深化市属国 有企业改革的实施意见》《深入实施国企国资改革攻坚加快推动高质量发展行动 方案》《市属国有企业公司制改制工作方案》《市属国有企业重组整合总体方案》
等文件，形成了国企改革“1+6”政策体系，为国有企业公司制改革有序推进提供
了保障。
二是吃清了底子，实现了国有资产集中统一监管。制定出台《市属经营性国
有资产集中统一监管实施方案》等 12 个配套政策，明确了国资委、行业主管部 门和企业的责任、义务，由市国资委统一监管有经营能力的 51 户市属国有企业，
解决了企业各自为政、多头管理问题。建立企业财务快报制度，按月收集、审核、 汇总、分析企业运营情况，对企业进行动态监测。对 51 户市属国有企业进行清 产核资，除南泥湾农场外，50 户企业已全面完成清产核资审计工作，进一步摸
清了家底，做到了改制重组心中有数。
三是理清了思路，重组整合工作稳步推进。在深入调查研究的基础上，按照
资本集团化、经营集约化、主业归核化要求，今年提出将 51 户市属国有企业优 化重组为 18 户（集团）公司方案，除 5 户主业单一的企业单独保留外，剩余 4 6 户重组整合为 13 户（集团）公司。目前，5 户单独保留企业已完成主营业务 及内设机构调整，完善法人治理结构，新公司已挂牌运营。13 户重组（集团） 公司中已有 6 户集团企业完成了业务划转、人员归并、财务并表、公司章程制定、 内设机构调整等重组整合工作。另外 7 户制定了公司章程，正在进行法人治理结 构完善、工商注册登记、业务划转、财务并表等工作，其内部的 15 个二级子企 业公司制改革任务已按章程规定全部完成。企业党组织由原 22 个行业主管部门 管理的 11 个党委、11 个总支、104 个党支部、2400 多名党员转隶由市国资委 党委统一管理。改制企业**市煤炭出口公司产权整体转让、**市环保公司固定 资产公开拍卖及**汽车工业总公司、**石油机械厂机器设备等实物资产出让项
目已在西部产权交易所成功挂牌转让。
二、存在问题 （一）现代企业制度建立滞后，企业法人治理结构不完善，管理层配备尚未 到位。目前，企业重组只是形式上将 51 户企业整合成 18 户（集团）公司，并
明确为承担有限责任，业务整合、资产并表、人员分流还没有进行，还没有严格 按照《公司法》要求，建立起新型企业制度，没有形成由职工代表大会、董事会、 监事会和高级经理人员组成的既相互依赖又相互制衡、有效运转的公司治理结 构，还没有形成行之有效的组织结构、生产经营、研究开发、质量控制、劳资薪 酬等内部管理制度和运行机制。整合后的 18 户（集团）公司中 7 户企业党组织、 董事会、监事会全部空缺，11 户企业法人治理结构不健全，重组后的整合工作
没有管理层牵头抓总，直接影响着重组整合后续工作推进。
（二）企业负债率普遍偏高，还本付息和债务风险防范化解压力增大。截至
8 月底，市属国有企业资产总额 1014.7 亿元，负债总额 698.98 亿元，平均资 产负债率 68.89%，接近 70%的警戒线，累计对外担保余额 278.47 亿元。** 城投集团负债率 85.19%，今年要还本付息 63 亿元；市保障房建设公司负债率 85.97%；新区投资发展集团、高新发展集团及南泥湾农场集团下属 11 户企业 负债总额 157.27 亿元，总体资产负债率 68.64%，同比增加 1.38%。市水务 环保集团每年仅南沟门水库、黄河引水项目就要还本付息 4 亿多元，企业负债率
过高给重组整合后的经营发展带来了风险和困难。
（三）企业资产的实物边界与价值边界、政府债务与企业债务边界不清晰。
政府作为国有企业出资人，过去的许多项目融资都是通过国有企业融资平台完成 举债，由企业还本付息。而国有企业为了能多贷到款，按照出资人要求，采取资 产并表形式，将市属国有企业的资产统一并表到有融资平台的企业，以壮大其账
面实力，提高融资能力。比如**城投集团，2017 年并表后资产 718 亿元，跻 身全国城投百强第 56 位，实际自身资产只有 140 亿元；负债中并表占 85.66%， 不并表占 72%；累计融资 94.3 亿元，80%的贷款是为政府项目融资，真正用于
企业自身发展的资金非常有限。另外，该集团公司还垫资为政府代建了凤凰广场、 南门广场等公益性项目，这些项目不仅财政资金未到位，而且项目受验收、审计 及土地手续复杂等因素影响，至今也难以计入集团公司固定资产，导致财务成本 增加。资产并表融资造成企业资产实物边界和价值边界不清、企业负债与政府负 债边界不清，严重影响了被并表企业自身的融资发展。一些企业自身被并表、名 下有贷款，这次又要求被整合，这给重组整合明晰产权带来了阻滞和麻烦。在去 平台化的大背景下，导致一些企业发展只能通过民间借贷等渠道融资，既增加了 企业融资成本和潜在资金风险，也制约了企业自身发展。
（四）企业人才短缺，经营效益差。现有企业多数机构臃肿、冗员过多，人 员结构不优，人才流动性差，管理人才、经营性人才严重短缺。普遍存在紧缺的 人才招不来，重要的人才用不好，优秀的人才留不住现象，企业家仍然是稀缺的 市场资源。市属国有企业主业不精不强，创新能力偏低，大多属于传统行业，新 经济新业态占比小，企业运营成本较高，核心竞争力弱，缺乏抵御市场波动的能 力。截至 8 月底，51 户市属国有企业实现利润总额 6.87 亿元，同比减少 3.0 4 亿元，降低 30.66%；成本费用总额 35.52 亿元，同比增加 5.12 亿元，增长 14.41%；盈利企业仅为 12 户，占 23.5%，实现利润 11.38 亿元。其中**能 化集团“一家独大”，实现利润 11 亿元，占 96.7%；亏损企业 37 户，占 72.5%， 累积亏损 4.51 亿元；2 户盈亏持平。国有资本经营预算编制尚未实现市属国有
企业全覆盖，2016 年、2017 年、2018 年上缴财政国有资本经营收益分别仅为 169 万元、66 万元、770 万元。
三、几点建议 （一）加强对国有企业改革的领导，加快企业管理层配备和重组整合。尽快 研究设立企业集团党委，抓紧配齐重组企业管理层，确保重组后续工作有人抓、 有人管，确保改革方向不走偏。要坚持问题导向，突出重点，攻坚克难，加快企 业重组整合，严把时间节点，加快工作节奏，做好清产核资、财务审计、资产划 转、人员归并、业务调整等基础工作，进一步优化国有企业内部布局结构，提升 产业集中度与发展水平，实现企业可持续发展。
（二）加快建立现代企业制度，加强企业人才队伍建设。按照《公司法》要 求，建立与企业运行相适应的企业法人治理体系，深化企业内部用工和收入分配 制度改革，努力建立产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。
完善人才吸引、培养、使用的激励机制，切实做好招才引智工作，逐步推行职业 经理人制度，加强专业技术人才和高技能人才队伍建设，防止企业人才流失。加 大企业家培养力度，营造企业家健康成长环境，弘扬企业家精神，努力培养一批 擅长经营、业绩突出的优秀企业家。
（三）厘清政府债务与企业债务边界，强化企业债务风险管控。加强国有企 业资产负债约束，依法规范资本运作，明晰产权，积极稳妥化解以企业债务形式 形成的地方政府存量隐性债务。加快推进融资平台公司市场化转型，解决融资平 台政企不分、责权不清问题，切实做到“谁借谁还、风险自担”。切实提高对企
业债务风险的重视程度，正确处理好举债与发展、稳增长与防风险的关系，全面 摸清债务底数，按照企业债务性质分类研究化解。抓好负债规模和资产负债率双
重管控，积极推广市场化债转股和永续债等模式，强化 PPP 项目管理，控制债
务规模，逐步降低资产负债率，提高防风险能力。
（四）促进企业做大做强做优。大力推进公司制股份制改革，建立灵活高效
的市场化经营机制，推动企业管理创新、商业模式创新，持续激发企业活力、创 造力和市场竞争力。集中资源做精做强主业，推进企业“瘦身健体”，着力提升
生产经营能力，强化企业成本管控，确保企业经营收入增速高于全市经济增速和 扭亏为盈目标的实现。鼓励条件成熟的集团下属二级企业以股权投资、资产收购、 债务重组、项目合作等方式引入社会资本，探索推进集团层面混合所有制改革。
支持有条件的企业加大对目标上市公司的股权投资和并购重组，鼓励集团整体改 制上市或核心业务资产分板块上市。妥善解决好历史遗留问题，保护职工合法权 益，确保社会稳定。
（五）加强国有资产监督管理。坚持和完善政资分开、政企分开、所有权与 经营权分开，扎实做好经营性国有资产集中统一监管，实现以管企业为主向以管 资本为主转变。认真落实《市委关于建立市政府向市人大常委会报告国有资产管 理情况制度的意见》，定期向市人大常委会报告市属国有企业国有资产管理情况。
加强国有资本收益收缴，逐步提高国有资本收益上缴公共财政比例。认真抓好国 有资本经营预算管理，严把国有资产评估、转让处置关口，防止国有资产流失， 确保国有资产保值增值。
国有企业违规经营投资责任追究工作情况汇报
国有企业违规经营投资责任追究工作情况汇报 XX 公司：
为贯彻落实（xxx 发〔2021〕xxx 号）及（xxxx 发〔2021〕xxx 号）文件要 求，切实防范国有资产损失风险，提高合规经营管理水平。现将工作开展情况汇 报如下：
一、企业基本情况 （一）企业概况 xxxxxx（略）。
（二）违规经营投资责任追究制度机制工作体系建设情况 已基本建成违规经营投资责任制度体系和违规经营投资责任追究组织体系 及违规经营投资责任追究工作机制。
二、违规经营责任追究工作开展情况 （一）工作总体情况 一是加强组织领导。xxxx 高度重视，把责任追究体系建设作为全面推进依 法治企，提高国有资本效率，增强系统企业活动的重要抓手，整体谋划、系统推 进。成立了以党委书记、董事长 xxx 为组长，党委副书记、总经理 xxxx、党委 委员，纪委书记 xxxx 为副组长，领导班子为成员的违规责任追究工作领导小组， 负责组织领导和协调推动责任追究工作，为此项工作开展奠定了坚实基础。
二是完善制度保障。首先我公司组织班子注意深入学习 xxx 公司文件精神， 围绕如何加强企业决策体系、内部控制体系和责任追究体系建设方面，进行了热 烈讨论，使大家快速把握制度基本要求，强化了责任意识。同时，结合公司实际， 制定了 xxxx 违规经营投资责任追究制度及报告制度，明确了责任追究范围、资 产损失认定、经营责任认定、责任追究处理、组织实施 5 方面具体内容，为深入 推进责任追究提供了制度保障。
三是强化队伍建设。明确 xxx 办公室作为责任追究工作的具体负责部门， xxx、xxx、xxxx、xxxx、xxxxx，实现责任主体有效覆盖；同时进一步充实责任 追究工作力量，提高追究工作专业化水平，强化防风险的能力。
四是拓宽线索渠道。要求 xxxx 内部部门，在发现问题上探索多渠道并行的 措施，采取信访举报、审计监督发现、谈话发现，把群众监督与专业监督相结合。
聚焦权力、资金集中的重点领域、重点岗位、“关键人”，同时严格执行定期报 送制度。
（二）下一步工作措施
1.制度机制建设方面。建立健全 xxxx，全面记录、反应重大决策事项履职 过程，提高领导决策科学化和民主化水平。
2.工作组织领导方面。进一步强化相关职能部门建设，提高部门协作能力， 逐步形成违规经营投资追究工作相互协调、相互制约的工作机制。
3.具体工作开展方面。要加强督办整改工作，督促有关责任主体切实采取 有效措施，挽回国有资产损失，降低损失风险，发挥以追责促追损的正向作用。
要在适当范围总结通报案件核查处理情况，发挥“追责一个、警示一片”的警示 教育作用，强化各级经营管理人员合规履职和责任意识，有效促进企业稳健经营 和可持续发展。
三、工作意见建议 加强追责队伍建设，希望 xxx 公司加强对基层工作人员业务培训指导，提 升基层追责队伍专业能力和工作水平，促进 xxx 公司做大做强，提高运营效率， 实现高质量发展。
市直国企改革中存在的突出问题及解决问题的措施建议 一、当前市直国企改革中存在的突出问题 （一）少数企业已提取预留的职工安置补偿费兑现不够及时。据 2005 年 5 月末初步统计， 进入改制的 234 家市直企业应兑现职工安置补偿费 21.58 亿元（包括离退休、内退职工的社 保、医保及生活费） ，其中应一次性支付给职工的安置补偿费 7.5 亿元，已兑现职工一次性 安置补偿费 5 亿元 （含安置费转股 1.2 亿元）占应一次性支付给职工的安置补偿费的 66.7％。
， 除应一次性支付买断下岗职工的安置补偿金外， 离退休、 内退职工的相关费用企业基本上是 按照规定逐年逐月在支付。
改制企业承诺在 3 至 5 年内支付买断下岗职工一次性安置补偿金、 承诺在规定的期限内支付离退和内退职工的相关费用。但有少数改制企业以负资产没有弥 补、 资金调度困难等种种理由推迟兑现和支付， 由于职工的大部分安置补偿费是以国有实物 资产的形态带入改制企业的， 一旦改制企业经营出现困难， 这部分职工的安置补偿费将会落 空，不但会造成国有资产的流失，而且会引发新的不稳定因素。同时还存在部分企业将职工 正常上岗与发放安置费挂钩、 长期扣发职工安置费， 对内退职工的生活安置费多提少发等损 害职工合法权益的现象。
（二） 少数企业有效资产不足以安置职工， 安置资金存在较大的缺口。
据市国企改革办反映， 市直已改制改革的工业企业中， 还有毛纺厂、荆州毛巾厂、 荆纺织、鑫汇织布厂、灯芯绒厂、 三印、助剂厂、绒布厂、宏达纸品厂、金属家具厂、食品工业公司、二制药厂、电缆厂、制 漆厂、 精细化工厂等 15 家企业有效资产不足以安置职工， 安置职工的资金缺口达 6000 多万 元，如将部分非工业企业计算在内，资金缺口在 9500 万元以上，目前通过多方努力筹措到 位的资金仅 2000 万元。由于安置职工的资金有缺口，企业的改革难以到位，特别是除毛纺 厂、鑫汇织布厂、宏达纸品厂、精细化工厂外的其它 11 家实施整体破产的工业企业难以真 正终结。
（三）部分破产、关闭企业的退休职工的医保问题没有得到妥善解决。市直 28 家已实施整 体破产的工业企业中，除合纤、床总、沙印、一针、造纸、啤酒、精密钢管、红帆、钢厂、 化研所、 荆海实业等 12 家企业退休职工的医保问题基本得到解决外， 其余 16 家企业的 11000 多名退休职工因无资金来源医保问题不能落实。
（四）分离改制后的存续壳企业依法破产进展慢。市直 40 家存续壳企业（工业企业 26 家， 非工业企业 14 家）中，除纺织站、沙市油脂、建材供销、江机、洗衣机厂、齿轮、九龙、 地毯、磁材、恒泰医药等 10 家企业基本上与主要债权人达成协议、已进入法律程序或已经 具备进入法律程序的条件外（其中纺织站、沙市油脂、建材供销、齿轮 4 家企业已进入破产 司法程序） ，其它企业推进破产的工作尚无实质性的进展。造成壳企业破产工作进展缓慢的 主要原因：是与主要债权人达不成偿还债务的协议，不能进入法定程序；也存在金融资产经 营公司等主要债权人违规转移、处置债权的行为，给空壳企业的破产带来了新的障碍，影响 了新的民营企业的正常生产经营。
同时壳企业的自身管理也不规范， 资产的随意处置、 出租， 财务滥开支的情况也较突出。
（五） 改制企业负资产的弥补问题有待进一步规范和完善。
市直近 100 家已实施民营化改制 的企业共有负资产约 18000 万元，据初步统计，近几年已通过土地、房管、财政、国资、税 务部门共弥补负资产近 6000 万元，还有 12000 多万元负资产没有弥补。改制企业负资产弥 补存在两个方面的问题：
一是对负资产的弥补缺乏有效的监管， 有的改制企业已通过债务缩 水（含金融债务和其它债务） 、土地增值、税收减免、划转资产、豁免财政周转金等途径弥 补和部分弥补了负资产， 但由于跟踪监管不够， 致使企业弥补负资产的情况得不到真实的反 映。二是弥补负资产的具体政策有些难以落实到位。虽然土地、房管、财政、国资部门于 2002 年联合下发了 87 号文件，提出了弥补负资产的 9 条意见，但在执行过程中真正能落到
实处的只有土地增值部分冲减和处置老企业资产弥补两条途径， 荆发[2000]12 号文件提出的 由企业实现的所得税和增值税地方留成部分弥补政策由于与现行政策不一致一直难以落实。
（六）部分企业的股票与集资问题不能兑现，对社会稳定存在一定影响。市直目前存在股票 和集资问题的企业有荆江水瓶、仪表、佳鹰、荆大公司、神电、津奉、大田、博尔德、沙棉、 津汇、恒丰、九龙、恒泰医药、物兴等近 20 家企业，涉及金额约 25000 万元。当前，一部 分企业已无能力支付股票和集资款，如荆江水瓶、仪表、佳鹰、物兴等；一部分企业改制时 将股票转作了新企业的负债，没有将还款纳入议事日程，长期无偿占有和使用债权人资金。
对此，社会反映很大。
（七）规范企业改制、防止国有资产流失的任务十分艰巨。近年来，全市国资部门根据国务 院办公厅国办发[2003]96 号和《企业国有产权转让管理暂行办法》 （国务院国资委、财政部 令第 3 号）的有关精神，在规范企业改制，促进国有产权顺畅流转，确保国有资产保值增值 上作了大量工作， 要求企业改制必须进行严格的资产评估， 要求产权转让必须公开征集受让 对象、进场交易、公开信息、竞价转让，取得了一定的成效。但由于新的国有资产监管营运 体系构建还有一个过程，有关部门和企业认识还不统一等因素的影响，在企业改制、产权转 让和资产处置时， 与当前国家加强国有资产监管的有关政策有不一致的地方， 出现一些国有 资产流失的现象，职工群众反映十分强烈。这些都有待我们在以后的工作中克服和纠正。
二、解决问题的措施建议 （一） 对与职工安置补偿费及有关费用相对应的国有资产实行保全措施。
除改制企业与职工 签订兑现协议外， 应切实落实对改制企业提留的职工安置补偿费及有关费用的监管和保全措 施，改制后企业须用不低于职工安置补偿及有关费用总额的土地、房产等流动性强、易变现 的不动产向国有资产经营公司作抵押， 如果企业到期不能兑现或故意拖欠职工安置补偿费及 相关费用的，国有资产经营公司将采取进场交易的方式处置这部分资产，用于安置职工。今 后，改制企业不再采取在转让前将职工安置补偿及有关费用从净资产中抵扣、提留的方式， 应在企业国有产权转让收入提取职工安置补偿费及相关费用， 企业国有产权转让成交后， 国 有产权转让收入必须进入国有资本经营预算收入专户， 主要用于弥补企业改制时职工安置补 偿费和生活补助费的不足部分，未经批准，不得用于再投资等经营活动。
（二）多法并举解决部分破产企业、改制企业职工安置费的缺口。对资产变现难或有效资产 不足以安置职工的改制企业、破产企业，主要采取三条措施：一是对土地难以变现的企业通 过市土地储备中心按商业用途进行土地储备变现一部分资金；
二是对有效资产安置职工有余 的破产企业的剩余资产，要求在市委、市政府的协调下，通过市国有资产经营公司参与托管 清算的形式， 调剂处置一部分资产用于其它破产企业职工的安置；
三是还有不足的通过市财 政分年兜底解决。
（三） 对改制企业负资产的弥补实行动态管理。
市国资委要随时掌握改制企业负资产的弥补 情况，弥补工作要在市国资委的监管下有序进行，主要采取四种办法：一是对改制企业无偿 占用原国有企业的商标权、生产许可证、商誉、专利技术及非专利技术、市场网络、人才资 源等无形资产，按国务院办公厅（2003）96 号文件的精神进行重新估价冲减负资产；二是 用改制企业带入的金融债务和其它债务缩水而产生的收益冲减负资产；
三是用改制企业带入 的土地由工业用途改变为商业用途而产生的级差收入冲减负资产；
四是用原国有企业的其它 国有资产冲减负资产。
对上述冲减负资产后有余的收入要收缴市级国有资本经营预算收入专 户， 对冲减负资产不够的由改制企业用以后年度的利润弥补；
对改制企业带入的土地评估值 高于土地出让金的差额部分， 要作为国有资产， 由市国有资产经营公司与改制企业签订租赁 合同，按期收取国有资产占用费。
（四）加强对存续壳企业的管理，依法推进企业破产进程。主要做六个方面的工作：一是进 一步修订完善《荆州市市直分离改制存续壳企业的管理办法》 ，组织专班实施对壳企业的有
效监管，将壳企业的管理纳入制度化的轨道，力求不留漏洞。二是认真开展清产核资，在清 产核资的基础上如实核实企业的家底， 主要是资产的情况和财务收支情况， 特别要划清新企 业与壳企业的产权关系， 对新企业占用壳企业的国有资产要按规定进行转让处置或在签订租 赁合同的基础上收取租金收入。
三是将壳企业国有资产的出租、 转让等收入全部纳入国有资 本经营预算收入专户，实行收支两条线管理。四是抓好壳企业的债务重组工作，依法推进企 业破产进程。由市国资委委托资产经营公司对壳企业资产、债务进行托管，由资产经营公司 集中与银行及金融资产经营公司等主要债权人谈判，达成债务集中打包处置协议，实行“集 中打包处置、公司缩水回购、竞价转让变现” ，加快壳企业的破产进程。五是协调好壳企业 与改制新企业的关系， 要求新企业积极支持壳企业的债务重组工作， 壳企业承担着为新企业 背债挡雨的重任，壳企业不破产，新企业摆脱不了法律连带责任。因此，新企业要从全局出 发， 千方百计地为壳企业的破产创造环境和条件， 必要时新企业要承担一部分偿还债务的破 产成本。六是加强对壳企业留守人员的管理，严格控制人员和支出，壳企业的留守班子的人 数要根据工作量由市国资委核定， 壳企业的各项支出应在市国资委监控下按量入为出、 精简 节约的原则从国有资本经营预算收入专户上该企业的户头上开支。
（五） 依法兑现或转化向社会发行的股票和集资。
一是要在企业改制或破产中明确偿还股票 和集资的责任主体，实行分离改制的企业，股票和集资要带入新企业，新企业要承担偿还的 责任。二是要明确支付兑现的顺序，除职工的安置补偿费外，股票和集资应摆在优先支付兑 现的位置。三是要落实支付兑现和转化的措施。对无力全部兑现股票和集资的破产、关闭企 业，扣除提取的职工安置补偿费后的剩余资产，全部用于兑现股票和集资，兑现的比例根据 资产的数额实行折扣。
对扣除提取的职工安置补偿费后剩余资产足以兑现股票和集资的改制 企业， 要与股票的持有者和集资人重新签订具有法律效力的协议， 股票的持有人和集资人自 愿将股票和集资转为新公司的股权的不予兑现、按持有股权享有新公司股东的权利和义务， 经协商同意将股权和集资转化新公司债权的， 新公司要落实兑现的期限和向债权人的专项抵 押等保全措施，按承诺的期限及时兑现股票和集资。
（六）进一步规范改制工作程序，防止国有资产流失。一是强化市国资委推进改革改制的主 体地位。真正履行好市国资委推进和指导国企改革的职责，从出资人的角度来实施改革，改 革方案由市国资委审批，改革的全程由市国资委主导和监管。二是严格执行政策。认真贯彻 《关于规范国有企业改制工作的意见》 （国务院办公厅国办发〔2003〕96 号文件）《企业国 、 有产权转让管理暂行办法》 （国务院国资委、财政部令第 3 号）《企业国有产权向管理层转 、 让暂行规定》 （国务院国资委、财政部国资发产权[2005]78 号）和市政府今后将要出台的一 系列关于改革和国有资产监管的政策文件精神，严格按政策办事。三是严守操作规程、杜绝 暗箱操作。严格按市国资委出台的《荆州市市直国有企事业单位改革改制操作规程》《荆州 、 市国有产权转让操作规程》 、 《荆州市市直国有企业资产评估和评估结果核准工作规程》 、 《荆 州市市直国有企业资产损失认定工作规程》等操作规程办事，严把方案制订、方案审批、清 产核资、财务审计、资产评估、产权转让等各道关口，严禁暗箱操作、自卖自买、低估贱卖、 内外勾结侵吞国有资产，切实维护国家和职工群众的利益。四是强化跟踪服务，随时掌握已 改制企业和正在进行改制企业的情况， 做到科学监管。
当前要组织专班对改制企业进行清理， 重点清理职工安置补偿费的兑现情况、 改制时新老企业的债权债务的分割情况、 改制企业带 入的金融债务和其它债务的缩水处置情况、 改制企业土地资源的使用情况、 改制企业占用壳 企业国有资产的情况、改制企业负资产的弥补情况等，为依法保全国有资产，维护职工群众 和国家的利益提供决策依据。
国企改革的成效及经验总结
国企改革的成效及经验总结
一、国企改革的成效
（一）突出国企投向，全面优化了企业设置
本次国企改革设置着力围绕“城区”和“园区”两篇文章，突出 “城市建设、产业发展、政府控制性资源、公用事业”四大投向， 全面优化企业设置，凡不属于这类投向的企业全部进行关闭、注销 或逐渐退出，全区国有企业从 29 户，优化设置为 12 户。通过调整 国企投向，全区国有企业的投向更加明确，主导和支撑作用更加突 出，改变了原来的数量多、分布散、作用差、实力弱的国企设置格 局。
（二）推进改革重组，全面提升了企业综合实力
本次国企改革进行了大规模的改革重组，既涉及兼并重组 9 户， 又涉及关闭、注销 5 户，同时还涉及社会化 2 户。通过重组，国企 由 29 户变为 12 户，在数量上大幅度减少，在经营投向上更为集中， 在规模和实力上进一步提升，国企资产规模由整合前的平均每户 19 亿提升到 45 亿，提升了一倍多。
（三）理顺管理体制，全面规范了国企监管
一是实行了管办分离和出资人关系理顺，全区国有企业第一次实 现了由国资部门集中监管；二是明确了国资和行业主管部门的管理 职责，国资部门履行出资人职责，对企业管理侧重规范和效益，行 业部门履行行业管理职能，侧重项目和技术标准；三是按照《企业 国有资产法》和《重庆市**区国有企业管理暂行办法》国资监管突 出了对“人、财、物”及重大事项的监管，规范了企业的运行，既 做到了对国企监管的不越位、不缺位、不错位，又能与其他管理部 门协调一致。通过理顺管理体制，为国有企业的良性运行，规范运 行提供了保障。
（四）实施政企分开，全面规范国企负责人职务管理
全区党政领导干部全部实现了与企业任职身份脱钩，并按照《重 庆市**区区属国有企业领导人员任免办法》公开选配了 8 户经营类 国有企业领导人员，真正实现了政企分开和规范管理。
（五）实施市场化薪酬，全面建立了国企经营业绩激励约束机 制
出台了区属国有企业经营业绩考核与薪酬分配办法，实行企业负 责人和企业人员薪酬与经营业绩挂钩，建立了可升可降的市场化薪 酬分配机制，强化对企业人员履行经营责任的激励和约束。
（六）减少企业设置，全面降低了国企管理及运营成本
本次改革撤并、撤分企业 3 个，关闭、注销企业 5 个，整合企业 7 个，涉及减少企业**个，减少企业负责人 30-40 个，减少企业人 员 100 人以上。按 2013 年财务统计计算，可减少管理费用和人力成 本约**00 万，从而有效降低了国企管理及运营成本。
二、经验总结
（一）把握政策契机，乘势而为推进国企改革是本次改革得以 顺利推进的重要前提。
把握中组部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职） 问题的意见》**文件中关于要求行政事业单位人员在 20**年 1 月前 与国企任职身份脱钩的政策契机，按照区委、区政府关于清理和规 范党政领导干部在企业兼职（任职）工作意见以及推进新一轮国企 改革的统一安排，从区委、区政府到各部门、各企业，最大程度地 统一了推进本次国企改革的思想，争取了最大程度的支持和配合， 才得以开启了本次规模最大、涉及面最广、影响最深的国企改革。
（二）突出改革重点，因地制宜推进国企改革是本次改革取得 实效的关键
本次国企改革着力解决“企业怎么设置、怎么管理、企业负责人 怎么选配”这三大重点问题，围绕这一重点，立足**实际，确定了
“围绕五大原则，推进国企改革重组；突出五大重点，改革国企监 管体制”的总体改革思路，这既符合**国企实际，又确保了本次国 企改革的顺利推进，同时通过改革初步达到了预期目的。
（三）做细做实方案，积极稳妥推进改革是本次改革顺利推进 的重要保障
为确保本次改革顺利推进，区国资局在区委、区政府领导下，着 力做细、做实方案，力求积极稳妥推进。一是对全区国有企业现状 进行了全面摸底和调研；二是多次学习借鉴北部新区、涪陵区与相 关区县经验；三是多次征求相关区领导、部门和企业意见；四是多 次进行专题会议酝酿和审议；五是全面做好维稳预案和矛盾化解工 作。由于方案细致、实在，同时在推进中及时化解和处理相关问题， 因此本轮改革虽然力度大、涉及面广，矛盾和问题多，但是在推进 中仍然显得总体平稳、有序。
（四）突出前瞻示范，开拓创新推进改革是本次改革领先区县 的重要体现
在本次改革中，**既立足自身实际，又围绕十八届三中全会关于 国资国企改革的精神，进行系统性、综合性改革，涉及管理体制到 运行机制等多方面改革，并且很多内容还具有率先性、示范性、前 瞻性。因此，**的国企改革成为了多数区县借鉴的蓝本，也被重庆 国资委专题总结推广。
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国有企业改革中的突出问题及建议
作者：郭峰 来源：《经营者》2016 年第 05 期
摘 要 经过长时间的改革和发展，国有企业逐步完成了向现代化企业的转变，现正处于改 革的攻坚阶段。如何继续深化改革，促进国有企业持续发展是今后需要重点关注的问题。鉴于 此，本文分析了国有企业改革中的突出问题，以期为国有企业以后的发展提供建议对策。
关键词 国有企业 深化改革 十八大
国有企业引导国家经济发展的大方向，控制着国民经济的命脉，对国家经济的发展有重要 意义。尤其是在社会主义市场经济体制不断完善的今天，国有企业的作用越来越显著，十八大 报告中也明确提出深化国企的改革的目标和要求。如今，国有企业正处于改革的攻坚阶段，只 有解决好现有的突出问题，才能进一步深化改革，促进国有企业的健康发展。
一、国有企业改革中的突出问题
（一）投资主体多元化难度大
从一定意义上来讲，只有实现企业投资主体的多元化，才能真正实现企业发展的规范化。
现行《公司法》虽然允许存在国有独资企业的形式，但同时规定了只有特定企业和生产特殊产 品的个别企业可以建立国有独资公司。在长期的改革实践中可以看出，许多国有企业改革成为 国有独资公司，但这些公司都存在着难以实现政企分开的问题，甚至无法形成自主经营、自负 盈亏的法人实体。国有企业深化改革中要实现投资者多元化的难度很大，尚有很多亟待解决的 问题。
（二）国企包袱过于沉重
1.债务包袱。很多国有企业中没有形成科学合理的管理方式，导致企业资产负债结构的不 合理，一些企业资产负债率达到了百分之七十以上，还有一些国有企业甚至出现资不抵债的严 重问题，面临破产清算的严峻情况。债务包袱沉重，阻碍了国有企业进一步的深化改革，要解 决这一问题是长期且十分艰巨的任务。
2.冗员包袱。据统计，大部分国有企业中存在着百分之三十左右的富余工作者，而一些老 企业中富余人员的比例甚至更高。这些人员大大超出了国有企业的工作需要，不仅拉低了国企 整体工作效率，还加重了运营负担。
（三）既得利益群体太多
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很多国有企业都开办了医院、学校、幼儿园、托儿所等非经营性的公益事业机构，还有一 些国有企业的辅助生产部门也十分庞大。它们对企业来说都是既得利益群体，是企业发展的一 大阻碍，所以，深化国有企业改革，首要将上述阻碍从国有企业中分离出去，减轻企业办社会 的沉重负担，消除既得利益群体，保障国有企业顺利进行深化改革。
二、国有企业改革中的建议对策
（一）统一思想认识，坚定改革攻坚步伐
一是坚持生产力标准。要充分认识社会主义初级阶段经济形式的多样性，凡是有利于提高 社会生产力的改革形式，必须坚持按“三个有利于”标准，大胆搞好国有企业改革。二是紧扣两 个基本点。要捕好国有企业改革，必须紧紧扣住结构调整、制度创新这两个基本点，调整国有 企业的战略布局，适当收缩国有经济的战线，确定对哪些国有企业实行产权制度改革及规范的 公司制改造，切实转 变运行机制。三是改革措施要落在“治本”上。要抓住国有企业改革的要点 和主攻方向，不能把下岗分流、减员增效、解决再就业等治标的问题，当成治本的问题来抓， 应谖以结构调整和制度创新为前提，从根本上解除两个依附关系，否则，就是舍率求末而延误 改革的时机。四是要走出就国有论国有的思想倾向与操作误区，进一步拓宽改革思路。五是要 加大国有企业改革攻坚力度，围绕国有企业改革和脱困的三年目标，集中力量解决国有企业面 临的突出困难和问题打好国有企业改革的攻坚战。
（二）落实股权改革，规范法人结构
深化对国有企业的改革首先要落实好股权改革，除了个别必须由国家垄断经营的企业，其 余大部分企业均要落实对公司股权的改革工作，实现股权多元化、公司规范化。根据不同的情 况，企业需要制定不同的改革措施，其中大型企业需要改组成为股权分散化的股份有限公司， 而中型企业需要改组成为股份多元化的有限责任公司。在这一改革阶段，要严控纪律，避免少 数人侵吞国有资产的情况发生，确保股权改革的顺利落实。
此外，国有企业必须严格按《公司法》的规定来规范建立法人实体管理结构，其中股东大 会、董事会以及监事会都必须明确自己的权利和责任，处理好企业高层之间的关系，以及高层 和基层管理者之间的关系。
（三）完善配套措施，加快改革步伐
国企改革需要完善的配套措施提供支持，两头同时进行，才能真正深化改革，解决突出问 题，加快改革步伐。国有企业控制着国民经济的命脉，国有企业改革关系着社会经济的发展， 是我国经济体制改革进程的中心环节，因此它需要与相关配套措施同步进行，才能持续推进改 革进程。
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现阶段，我国对企业间接调控的宏观管理体制框架已经基本形成，在财政体制、税收体 制、金融外汇体制、劳动人事体制等各方面进行了重大改革，初步改变了上述体制长期滞后的 状态。而随着国有企业改革的进一步深化，一些刚起步的改革将成为改革进程中的重要制约因 素，如银行制度方面的改革、社会保障制度改革等。今后，要不断完善与国有企业深化改革相 关的配套措施，继续深化宏观管理的体制改革，完善社会主业市场经济体系，加强国家法制建 设，为国有企业完成向现代化企业转变提供良好的外部改革环境，加快国有企业改革的进程。
（四）建立现代企业制度，加强企业技术改造
深化国企改革是为了使国有企业更好地与社会主义市场经济体制相适应，这是一个长远的 目标，需要为之付出长期不懈的努力。国有企业要建立起政企分开、科学管理、权责明确的现 代企业制度，形成自主经营、自负盈亏的法人实体，加强企业制度更新和企业技术改造。一方 面，要通过对企业人事制度、分配制度的改革，在企业内部建立起科学合理的管理制度体系， 严格管理企业人员，提高企业人员的工作积极性；另一方面，要加强企业技术改造，提高国有 企业的市场竞争力，促进国民经济的健康发展。具体地说，要通过努力发展高新技术产业和新 兴产业，压缩落后生产能力，淘汰落后企业，放开搞括中小型企业，促进产业、产品升级，适 应市场需求，实现公有制为主体，多种所有制经济同发展的良好格局。
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